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問(wèn)題已解決
我司10月份按照籌建期處理，但是最后兩天試運(yùn)營(yíng)有收入，但是收入是由其他平臺(tái)代收，那10月份已經(jīng)按照籌建期來(lái)做賬，需要調(diào)賬嗎？還有籌建期的費(fèi)用可以不管應(yīng)納稅所得額扣除標(biāo)準(zhǔn)（除了業(yè)務(wù)招待費(fèi)）全部進(jìn)行本年扣除嗎？那比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)營(yíng)期有扣除標(biāo)準(zhǔn)，那這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是和籌建期分開(kāi)嗎，籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照60%扣除，經(jīng)營(yíng)期開(kāi)始的業(yè)務(wù)招待費(fèi)另外按照扣除標(biāo)準(zhǔn)來(lái)算是嗎？就像籌建期的福利費(fèi)全額扣除，經(jīng)營(yíng)期重新開(kāi)始計(jì)算，按照14%的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)扣除是嗎？
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籌建期的招待費(fèi)是全額扣除的呀
2022 11/24 10:10
84785023 
2022 11/24 10:15
那籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)有說(shuō)法是 可按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除。這句話(huà)是說(shuō)籌建期我花了100招待費(fèi)，入賬只能入60嗎？？那我已經(jīng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬了怎么處理？
樸老師 
2022 11/24 10:20
同學(xué)你好
花了一百就入賬一百
但是需要匯算清繳的時(shí)候全額調(diào)增
因?yàn)闆](méi)有收入
84785023
2022 11/24 10:24
但是國(guó)稅官方客服說(shuō)是可以扣除啊，只是這個(gè)60%的依據(jù)到底按照哪個(gè)不清楚
樸老師
2022 11/24 10:33
同學(xué)你好
籌建期沒(méi)有收入
你到年底一直是籌建期的話(huà)就不能稅前扣除
是全額調(diào)增
樸老師
2022 11/24 10:33
收入的千分之五或者發(fā)生額的百分之六十孰低扣除
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