免費問答

1、在發(fā)生此業(yè)務時，是要根據供應商設置明細科目做分錄的，具體賬務處理如下： 　　借：原材料 　　 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 　　 應付賬款——XX供應商 　　2、在以后開出轉賬支票支付貨款時，我們財務人員在款項沒有被列支前，是暫時不用做任何賬務處理的，但是要注意的是，需要保存好票根，等到款項被劃走的時候，再根據銀行的扣款通知單和支票存根做分錄，具體賬務處理如下： 　　借：應付賬款——XX供應商 貸：銀行存款 　　前欠貨款：在購進業(yè)務中沒有支付貨款，而是經過應付賬款核算的經濟業(yè)務。需要注意的一點是，我們要知道的是賒購業(yè)務是先進貨，后付款的，正常情況下一般通過應付賬款來處理。 　　收到前欠貨款會計分錄 　　借：銀行存款 　 　貸：應收賬款 　　已確認壞賬損失轉回 　　借：壞賬準備 　　 貸：信用減值損失 　　企業(yè)應當在資產負債表日對應收款項的賬面價值進行評估，應收款項發(fā)生減值的，應當將減記的金額確認為減值損失，同時計提壞賬準備。