問(wèn)題已解決

想問(wèn)個(gè)出口內(nèi)銷大于外銷的問(wèn)題，出口生成的免抵稅額，是抵減內(nèi)銷的增值稅的，抵的時(shí)候，一般會(huì)生成在增值稅報(bào)表的哪個(gè)表，哪一行？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/20 10:36
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 免抵退稅額不需要在下月的增值稅報(bào)表中體現(xiàn)，需體現(xiàn)的是出口退稅免抵退匯總表中的“應(yīng)退稅額”。如果你所屬期為2月的免抵退匯總表中“應(yīng)退稅額”有數(shù)，那么你應(yīng)在次月（即所屬期為3月）的增值稅報(bào)表的主表中填列15欄。
2022 11/20 19:17
立峰老師
2022 11/20 19:17
有問(wèn)題再聯(lián)系，祝工作順利
84784988
2022 11/20 20:49
我想問(wèn)的的免抵稅額，不是免抵退稅額
立峰老師
2022 11/20 20:51
是的，同學(xué)， 比如本期計(jì)算出來(lái)的免抵退稅額額120，留抵稅額是100，那么可申請(qǐng)退還數(shù)是100，另外20是免抵稅額，這20不需要在申報(bào)表上填寫(xiě)。只是做賬就可以。
84784988
2022 11/20 20:56
我前面就說(shuō)了，是內(nèi)銷大于外銷，沒(méi)有留抵稅額，沒(méi)有退稅
84784988
2022 11/20 20:59
是出口抵減內(nèi)銷的
84784988
2022 11/20 21:00
所以，一直在想，怎么個(gè)結(jié)果，在報(bào)表上
立峰老師
2022 11/20 21:22
如果沒(méi)有留抵稅額，就退不了稅。
立峰老師
2022 11/20 21:22
所以報(bào)表上就不填。
立峰老師
2022 11/20 21:22
與免抵稅額對(duì)應(yīng)的免抵退稅客就是走下賬，在申報(bào)表不上填。
84784988
2022 11/20 22:15
好吧，謝謝啦
立峰老師
2022 11/20 22:48
好的，祝工作生活順利。
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