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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
43-50題會(huì)計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答Jack老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，麻煩發(fā)下43-50的圖片，謝謝
2022 11/15 09:58
84784984 
2022 11/15 10:01
不好意思老師，上傳錯(cuò)了
Jack老師 
2022 11/15 12:22
您好，43要根據(jù)之前的所有分錄，匯總所有的損益類(lèi)科目余額，全部調(diào)整到本年利潤(rùn)科目，
借：營(yíng)業(yè)收入
貸：營(yíng)業(yè)成本
XX費(fèi)用
本年利潤(rùn)
Jack老師
2022 11/15 12:23
44要也是要根據(jù)43的本年利潤(rùn)金額，本年利潤(rùn)*25%=所得稅費(fèi)用
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交所得稅
Jack老師
2022 11/15 12:25
45要根據(jù)前面所有業(yè)務(wù)的增值稅，匯總當(dāng)期應(yīng)交增值稅，然后增值稅*7%=城建稅，增值稅*3%=教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
應(yīng)交所得稅
稅金及附加 城建+教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
Jack老師
2022 11/15 12:25
46
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
Jack老師
2022 11/15 12:25
47將本年利潤(rùn)余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配
借：本年利潤(rùn)
貸：未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配
Jack老師
2022 11/15 12:26
48 凈利潤(rùn)*10%=盈余公積
借：未分配利潤(rùn)
貸：盈余公積
Jack老師
2022 11/15 12:26
49
借：股利分配 50000
貸：應(yīng)付股利 50000
50
借：應(yīng)付股利 50000
貸：銀行存款 50000
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