問(wèn)題已解決

租用工廠去年10月裝修好11月開(kāi)始生產(chǎn)，當(dāng)時(shí)把建廠用的材料和裝修公司費(fèi)用都記在建工程，10月把在建工程轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，現(xiàn)在要長(zhǎng)期待攤費(fèi)用分?jǐn)?，我該怎么分?jǐn)偅凑?年還是5年，還有從去年11月到現(xiàn)在9月的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用要補(bǔ)提分?jǐn)偅婕暗匠杀具@個(gè)分錄怎么做

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/13 15:05
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
借，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸，在建工程 借，其他業(yè)務(wù)成本 貸，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
2022 11/13 15:07
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:07
這個(gè)按照你的預(yù)計(jì)使用年限分?jǐn)?，稅法?guī)定是不低于三。
84785006
2022 11/13 15:08
為啥是其他業(yè)務(wù)成本，不分?jǐn)偟街鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:12
出租廠房它是屬于其他業(yè)務(wù)收入，對(duì)應(yīng)的成本就是其他業(yè)務(wù)成本。除非你是專門(mén)的租賃公司，專門(mén)出租作為你的業(yè)務(wù)，這個(gè)才是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785006
2022 11/13 15:12
我們租人家建的廠房，里面自己裝修
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:19
哦，你們是租了人家的廠房，那你這個(gè)就是放到制造費(fèi)用啊，廠房是用于生產(chǎn)的。
84785006
2022 11/13 15:21
我們之前做錯(cuò)了，說(shuō)在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，一直沒(méi)轉(zhuǎn)，10月把在建轉(zhuǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，這個(gè)不是要分?jǐn)倖?，那?0月之前的9月到去年11月的要補(bǔ)提攤銷怎么做分錄
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:22
你現(xiàn)在做調(diào)整分錄，把之前錯(cuò)誤的分錄用負(fù)數(shù)給他沖掉。然后再，然后再坐前面我給你的分錄就行了。
84785006
2022 11/13 15:29
我現(xiàn)在做的調(diào)整分錄是借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸在建工程，關(guān)鍵是從10月開(kāi)始分?jǐn)倖?，之前的不補(bǔ)提嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:35
你這個(gè)是屬于差錯(cuò)，之前的需要補(bǔ)起來(lái)了，你之前少提了多少，現(xiàn)在就補(bǔ)起來(lái)。
84785006
2022 11/13 15:37
那我補(bǔ)提的話，借管理費(fèi)用，制造費(fèi)用，貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，這個(gè)制造費(fèi)用不是要轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本嗎，生產(chǎn)成本攤到產(chǎn)品成本中，這個(gè)怎么攤之前的成本
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:39
如果說(shuō)你之前的那個(gè)已經(jīng)在庫(kù)存商品了，你就放庫(kù)存商品撒，如果說(shuō)之前已經(jīng)銷售了，你就放主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行了。
84785006
2022 11/13 15:40
之前已經(jīng)銷售了，這個(gè)是直接寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本總的，不用分?jǐn)偟骄唧w哪個(gè)產(chǎn)品上去吧，這個(gè)還有去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，還要寫(xiě)利潤(rùn)分配嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:41
是的，已經(jīng)銷售了，你就直接轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行了，然后最終影響你的。
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:41
最終的話是影響你的利潤(rùn)的。
84785006
2022 11/13 15:43
今年的就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，那去年的分?jǐn)偰?，也是借生產(chǎn)成本制造費(fèi)用，借庫(kù)存商品，貸生產(chǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:53
如果說(shuō)是去年的，你用的是小企業(yè)準(zhǔn)則，就直接放到那個(gè)利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，如果說(shuō)用的是企業(yè)準(zhǔn)則，你就放到以前年度損益調(diào)整。
84785006
2022 11/13 15:54
我分錄怎么做，麻煩老師寫(xiě)清楚一下，謝謝
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 15:59
借，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)/以前年度損益調(diào)整 貸，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84785006
2022 11/13 16:00
那這個(gè)我是3年分?jǐn)傔€是5年分?jǐn)?/div>
陳詩(shī)晗老師
2022 11/13 16:21
根據(jù)你的使用年限來(lái)不低于三年，你自己根據(jù)你的實(shí)際情況決定。
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