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問題已解決
老師你好，我們公司在快手上開店，一筆業(yè)務，我們售價1400元（客戶實付款1398.88+平臺補貼1.12),然后平臺按售價5%收取平臺技術服務費70元，按售價的27%給達人分帳傭金378元，最后的結算價：1400-70-378=952元（到帳金額），當時確認收入的時候是按實際結算金額952元入的。請問該筆業(yè)務帳務處理，謝謝！如果后期客戶確認收貨，已經結算完成后，在售后期內發(fā)生退貨，平臺會先從我們帳上先扣掉應退客戶的實付款給客戶，同時平臺會追回交易時給商家（我們）的補貼，然后也會追回分給達人的分帳傭金378元，退回扣減的平臺技術服務費70元。請問該筆業(yè)務的帳務處理，謝謝！
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您好，按1400確認收入，支出計入成本費用
2022 11/12 11:16
84785023 
2022 11/12 11:24
可是我們財務總主管不讓按1400確認，要按實際結算金額確認收入呢。
另外如果說已經結算完成，超過售后期，客戶退貨的話，平臺的補貼和客戶的實付款我們都要退回，而且達人的分帳傭金和平臺的技術服務費是不給退的。請問發(fā)生該筆業(yè)務的帳務處理，謝謝！
小林老師 
2022 11/12 11:25
您好，那是您企業(yè)的原因，
84785023
2022 11/12 11:28
確認收入的時候沒有考慮平臺補貼/平臺技術服務費/達人分帳傭金?？墒峭素浀臅r候，平臺確實把補貼給也扣掉了，然后售后期內平臺技術服務費和分帳傭金也已退回我們。超售后期，平臺扣回補貼，但是平臺技術服務費和分帳傭金不給退。我都有點兒無從下手了。
84785023
2022 11/12 11:30
1、確認收入的會計分錄 2、售后期內發(fā)生退貨退款的會計分錄 3、超售后期發(fā)生退貨退款的會計分錄。 退款一般都是從商家的安心錢包直接扣的。謝謝！
小林老師
2022 11/12 11:56
您好，上述支出，退貨部分沒退回的計入營業(yè)外支出或管理費用，
小林老師
2022 11/12 11:57
您好，確認收入，借應收賬款1400貸主營業(yè)務收入，應交稅費應交增值稅。退貨就原分錄，金額紅字。
小林老師
2022 11/12 11:57
您好，您企業(yè)有嚴重的增值稅和企業(yè)所得稅風險
84785023
2022 11/12 12:19
因為平臺小店剛剛開始，都不太清楚。那支付的平臺技術服務費和達人分帳傭金是入銷售費用還是一起入主營業(yè)務成本呢
84785023
2022 11/12 12:21
因退貨收到的平臺退還的技術服務費和達人傭金怎么處理呢？銷售費用或主營業(yè)務成本的抵減項? 還是也確認收入？
小林老師
2022 11/12 12:23
您好。嚴格來說，與收入直接對應的支出計入成本
小林老師
2022 11/12 12:23
您好。因退貨收到的平臺退還的技術服務費和達人傭金，紅字沖回原計提分錄
84785023
2022 11/12 12:35
好的，大概明白了。再理一理。謝謝老師！
小林老師
2022 11/12 12:36
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持！祝您能夠去個大平臺發(fā)展
84785023
2022 11/12 12:38
快手和淘寶還不太完全一樣，支付寶是把銷售全款先打到家?guī)?，然后平臺再扣減一服務費之類的?？焓质瞧脚_把所有的費用扣減之后，最后的凈額再給到商家小店的安心錢包。
84785023
2022 11/12 12:39
所以對有的業(yè)務就有些模糊了。
小林老師
2022 11/12 12:45
您好，無論結算如何，按您全部應收確認收入沒問題
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