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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們公司在快手上開店，一筆業(yè)務(wù)，我們售價1400元（客戶實(shí)付款1398.88+平臺補(bǔ)貼1.12),然后平臺按售價5%收取平臺技術(shù)服務(wù)費(fèi)70元，按售價的27%給達(dá)人分帳傭金378元，最后的結(jié)算價：1400-70-378=952元（到帳金額），當(dāng)時確認(rèn)收入的時候是按實(shí)際結(jié)算金額952元入的。請問該筆業(yè)務(wù)帳務(wù)處理，謝謝！如果后期客戶確認(rèn)收貨，已經(jīng)結(jié)算完成后，在售后期內(nèi)發(fā)生退貨，平臺會先從我們帳上先扣掉應(yīng)退客戶的實(shí)付款給客戶，同時平臺會追回交易時給商家（我們）的補(bǔ)貼，然后也會追回分給達(dá)人的分帳傭金378元，退回扣減的平臺技術(shù)服務(wù)費(fèi)70元。請問該筆業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理，謝謝！
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您好，按1400確認(rèn)收入，支出計(jì)入成本費(fèi)用
2022 11/12 11:16
84785023 
2022 11/12 11:24
可是我們財(cái)務(wù)總主管不讓按1400確認(rèn)，要按實(shí)際結(jié)算金額確認(rèn)收入呢。
另外如果說已經(jīng)結(jié)算完成，超過售后期，客戶退貨的話，平臺的補(bǔ)貼和客戶的實(shí)付款我們都要退回，而且達(dá)人的分帳傭金和平臺的技術(shù)服務(wù)費(fèi)是不給退的。請問發(fā)生該筆業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理，謝謝！
小林老師 
2022 11/12 11:25
您好，那是您企業(yè)的原因，
84785023
2022 11/12 11:28
確認(rèn)收入的時候沒有考慮平臺補(bǔ)貼/平臺技術(shù)服務(wù)費(fèi)/達(dá)人分帳傭金?？墒峭素浀臅r候，平臺確實(shí)把補(bǔ)貼給也扣掉了，然后售后期內(nèi)平臺技術(shù)服務(wù)費(fèi)和分帳傭金也已退回我們。超售后期，平臺扣回補(bǔ)貼，但是平臺技術(shù)服務(wù)費(fèi)和分帳傭金不給退。我都有點(diǎn)兒無從下手了。
84785023
2022 11/12 11:30
1、確認(rèn)收入的會計(jì)分錄 2、售后期內(nèi)發(fā)生退貨退款的會計(jì)分錄 3、超售后期發(fā)生退貨退款的會計(jì)分錄。 退款一般都是從商家的安心錢包直接扣的。謝謝！
小林老師
2022 11/12 11:56
您好，上述支出，退貨部分沒退回的計(jì)入營業(yè)外支出或管理費(fèi)用，
小林老師
2022 11/12 11:57
您好，確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款1400貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。退貨就原分錄，金額紅字。
小林老師
2022 11/12 11:57
您好，您企業(yè)有嚴(yán)重的增值稅和企業(yè)所得稅風(fēng)險
84785023
2022 11/12 12:19
因?yàn)槠脚_小店剛剛開始，都不太清楚。那支付的平臺技術(shù)服務(wù)費(fèi)和達(dá)人分帳傭金是入銷售費(fèi)用還是一起入主營業(yè)務(wù)成本呢
84785023
2022 11/12 12:21
因退貨收到的平臺退還的技術(shù)服務(wù)費(fèi)和達(dá)人傭金怎么處理呢？銷售費(fèi)用或主營業(yè)務(wù)成本的抵減項(xiàng)? 還是也確認(rèn)收入？
小林老師
2022 11/12 12:23
您好。嚴(yán)格來說，與收入直接對應(yīng)的支出計(jì)入成本
小林老師
2022 11/12 12:23
您好。因退貨收到的平臺退還的技術(shù)服務(wù)費(fèi)和達(dá)人傭金，紅字沖回原計(jì)提分錄
84785023
2022 11/12 12:35
好的，大概明白了。再理一理。謝謝老師！
小林老師
2022 11/12 12:36
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持！祝您能夠去個大平臺發(fā)展
84785023
2022 11/12 12:38
快手和淘寶還不太完全一樣，支付寶是把銷售全款先打到家?guī)?，然后平臺再扣減一服務(wù)費(fèi)之類的?？焓质瞧脚_把所有的費(fèi)用扣減之后，最后的凈額再給到商家小店的安心錢包。
84785023
2022 11/12 12:39
所以對有的業(yè)務(wù)就有些模糊了。
小林老師
2022 11/12 12:45
您好，無論結(jié)算如何，按您全部應(yīng)收確認(rèn)收入沒問題
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