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問(wèn)題已解決
老師好！技術(shù)開(kāi)發(fā)合同認(rèn)定的交易額與合同總額的差額怎么開(kāi)票？
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技術(shù)開(kāi)發(fā)合同取得的收入，企業(yè)可以自行或者由稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票，如果企業(yè)是一般納稅人的，開(kāi)具6%的增值稅專用發(fā)票或者普通發(fā)票，如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人，則可以開(kāi)具3%或者1%的稅率的發(fā)票。技術(shù)開(kāi)發(fā)合同一般開(kāi)具品名為技術(shù)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票就可以了。
2022 11/11 23:53
84785011 
2022 11/12 01:11
科技局認(rèn)定過(guò)的，免稅。合同總價(jià)130萬(wàn)，認(rèn)定的技術(shù)開(kāi)發(fā)交易額104萬(wàn)。104萬(wàn)是不是開(kāi)免稅的發(fā)票，差額26萬(wàn)怎么開(kāi)票？
賀漢賓老師 
2022 11/12 01:37
納稅人自行開(kāi)具增值稅發(fā)票時(shí)，通過(guò)新系統(tǒng)中差額征稅開(kāi)票功能開(kāi)票。錄入含稅銷(xiāo)售額（全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用）和扣除額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開(kāi)具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開(kāi)。
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