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老師好！技術(shù)開發(fā)合同認定的交易額與合同總額的差額怎么開票？
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技術(shù)開發(fā)合同取得的收入，企業(yè)可以自行或者由稅務(wù)局代開發(fā)票，如果企業(yè)是一般納稅人的，開具6%的增值稅專用發(fā)票或者普通發(fā)票，如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人，則可以開具3%或者1%的稅率的發(fā)票。技術(shù)開發(fā)合同一般開具品名為技術(shù)服務(wù)費的發(fā)票就可以了。
2022 11/11 23:53
84785011 
2022 11/12 01:11
科技局認定過的，免稅。合同總價130萬，認定的技術(shù)開發(fā)交易額104萬。104萬是不是開免稅的發(fā)票，差額26萬怎么開票？
大賀老師 
2022 11/12 01:37
納稅人自行開具增值稅發(fā)票時，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能開票。錄入含稅銷售額（全部價款和價外費用）和扣除額，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。
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