免費(fèi)問(wèn)答

1、借：材料采購(gòu)--甲材料 10000 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1274 貸：銀行存款 11274 2、借：原材料--甲材料 10000 貸：材料采購(gòu) --甲材料 10000 3、借：生產(chǎn)成本--M產(chǎn)品 35000 貸：原材料--甲材料 15000 原材料--乙材料 20000 4、借：制造費(fèi)用 900 管理費(fèi)用 500 貸：原材料--甲材料 800 原材料--乙材料 600 5、借：材料采購(gòu)--乙材料 19600 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2548 貸：應(yīng)付賬款---D工廠 22148 6、借：材料采購(gòu)--乙材料 400 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 400 7、借：原材料--乙材料 20000 貸：材料采購(gòu) 20000 8、借：銀行存款 11300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300 9、借：生產(chǎn)成本--M產(chǎn)品 11400 制造費(fèi)用 2280 管理費(fèi)用 3420 貸：應(yīng)付職工薪酬--職工薪酬 17100 10、借：庫(kù)存現(xiàn)金 15000 貸：銀行存款 15000 11、借：應(yīng)付職工薪酬--職工薪酬 15000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 15000 12、借：應(yīng)付賬款---C工廠 2000 應(yīng)付賬款---D 工廠 15000 貸：銀行存款 17000 13、借：應(yīng)收賬款--A工廠 56500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50000 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6500 14、借：銷售費(fèi)用 200 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 200 15、借：制造費(fèi)用 500 管理費(fèi)用 1500 貸：銀行存款 2000 16、借：制造費(fèi)用 270 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 270 17、借：銷售費(fèi)用 1000 貸：銀行存款 1000 18、借：管理費(fèi)用 100 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 100 19、借：銀行存款 57500 貸：應(yīng)收賬款--A工廠 57500 20、借：制造費(fèi)用 400 貸：其他應(yīng)付款 400 21、借：管理費(fèi)用 500 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 500 22、借：制造費(fèi)用 6000 管理費(fèi)用 1000 貸：累計(jì)折舊 5000 23、借：生產(chǎn)成本--M產(chǎn)品 9350 貸：制造費(fèi)用 9350 24、借：庫(kù)存商品 --M產(chǎn)品 55750 貸：生產(chǎn)成本--M產(chǎn)品55750 25、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30000 貸：庫(kù)存商品 30000 26、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 60000 貸：本年 利潤(rùn) 60000 27、借：本年利潤(rùn) 31200 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30000 銷售費(fèi)用 1200 28、借：本年利潤(rùn) 7020 貸：管理費(fèi)用 7020 29、本月應(yīng)繳納的所得稅=（60000-30000-1200-7020）*25%=5445i 借：所得稅費(fèi)用 5445 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5445 30、借：本年利潤(rùn) 5445 貸：所得稅費(fèi)用 5445 31、借：利潤(rùn)分配--提取盈余公積 1633.5 貸：盈余公積 1633.5 32、借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 3978 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 5445 貸：銀行存款 9423

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