免費(fèi)問(wèn)答

一般納稅人練習(xí)題③某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù);(1)外購(gòu)原材料，取得普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額50000元，原材料已人庫(kù);另支付給運(yùn)輸企業(yè)稅運(yùn)輸費(fèi)用3052元，取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。(2)從一般納稅人外外購(gòu)農(nóng)機(jī)零配件，取得的增信稅專用發(fā)票上注明價(jià)140000元。本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)90000元的農(nóng)機(jī)零配件;另支付給運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)含稅運(yùn)輸費(fèi)用4142元，取得開(kāi)具的增值稅專發(fā)票。(3)企業(yè)為修建職工合學(xué)領(lǐng)用8月份外購(gòu)的鋼材一批，成本70000元(其中含運(yùn)輸費(fèi)用2790元)。鋼材入時(shí)已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅。(4)銷售自機(jī)機(jī)批得不含稅銷售額430000元，另收取該批農(nóng)機(jī)的包裝費(fèi)11990元。(5)銷售外購(gòu)的農(nóng)機(jī)零配件一批，取得含稅銷售額35030元。(6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)。開(kāi)具的發(fā)票上注明不含稅金額32000元。(7)轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自用過(guò)8年的小轎車，取得含種收入100000元。(其他相關(guān)資料:企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣;納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資，未放棄減稅)要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。(1)該企業(yè)當(dāng)月增值稅