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實(shí)務(wù)
问题已解决
4月已經(jīng)報(bào)關(guān)出口的貨物(ps:已經(jīng)出口,但是還沒(méi)有進(jìn)行退稅申報(bào))因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題5月已經(jīng)退回大陸工廠返修,并且收到進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單(ps:如圖,為貨物質(zhì)量問(wèn)題退回),準(zhǔn)備7月重新報(bào)關(guān)出口,這樣的話,財(cái)務(wù)在收到貨物退回的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單時(shí)要做怎么樣的賬務(wù)處理呢?需要開(kāi)紅字發(fā)票嗎?
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我們公司還沒(méi)有做退稅申報(bào),這樣的話也需要在退稅系統(tǒng)中做退運(yùn)處理嗎?另外只是部分商品有問(wèn)題,也只退回部分商品返修,所以只需要針對(duì)這部分商品開(kāi)紅字發(fā)票吧?到時(shí)候這部分商品返修后要重新報(bào)關(guān)出口,到時(shí)候再另外開(kāi)具對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票正常辦理退稅申報(bào)?
2017 07/01 18:20
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2017 07/03 09:37
這批貨物是保稅進(jìn)口,也向海關(guān)繳納了保證金,等返修好后再報(bào)關(guān)出口,我有咨詢過(guò)國(guó)稅,國(guó)稅說(shuō),稅務(wù)上是沒(méi)有任何改動(dòng)的,等返修貨物出口出去之后,可以按4月的出口報(bào)關(guān)單去申報(bào)退稅
,但是我不知道財(cái)務(wù)在賬務(wù)上要進(jìn)行怎么樣的處
理,是不是需要根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單去沖紅,然后開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票?
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劉老師 
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2017 07/01 17:25
開(kāi)紅字,,跟當(dāng)初出口一模一樣的分錄,只不過(guò)是負(fù)數(shù),,在退稅系統(tǒng)里也要做退運(yùn)
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劉老師 
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2017 07/03 08:39
沒(méi)申報(bào)退稅不用做退運(yùn),退運(yùn)的部份商品開(kāi)紅字,,再出口的時(shí)候再申報(bào)退稅,但你這種情況,,并不是全部退運(yùn),應(yīng)該要做單證收齊,再做退運(yùn)的 ,因?yàn)槟愫竺嬉仓皇浅隹谝徊糠?,也只做那一部分的退稅,,之前沒(méi)退回返修的,也要申報(bào)退稅才行的呀
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劉老師 
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2017 07/03 11:51
是的。。。。。。。。。。。。
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