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問(wèn)題已解決
【例3-15】某企業(yè)外購(gòu)原材料,取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明金額 200 萬(wàn)元、增值稅 26 萬(wàn)元,運(yùn)輸途中發(fā)生損失 5%,經(jīng)查實(shí)屬于非正常損失。向農(nóng)民收購(gòu)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,收購(gòu)憑證上注明買價(jià) 40 萬(wàn)元;另支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi) 5 萬(wàn)元(不含稅),購(gòu)進(jìn)后將其中的 60％用于企業(yè)職工食堂。 要求:計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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你好，計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=26 萬(wàn)*（1—5%）+（40萬(wàn)*9%+5萬(wàn)*9%）*（1—60%）
2022 11/03 21:31
84785022 
2022 11/03 21:32
老師您好，為什么要1-5%呢 5%不是非正常損失嗎？非正常損失不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
鄒老師 
2022 11/03 21:33
你好，非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，所以需要 減去啊?
84785022
2022 11/03 21:35
好的哈哈知道了，那個(gè)為什么要－60%呢
鄒老師
2022 11/03 21:36
你好，60％用于企業(yè)職工食堂，這部分不能抵扣，所以也需要減去啊?
84785022
2022 11/03 21:38
好的老師明白了
鄒老師
2022 11/03 21:38
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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