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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)看，本月發(fā)生技術(shù)轉(zhuǎn)讓免稅496萬(wàn)，增值稅減免稅申報(bào)表該如何填寫(xiě)？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，最后一行選擇免稅性質(zhì)，
第一列和第三列填寫(xiě)496萬(wàn)，
最后一列496萬(wàn)乘以3%
2022 11/01 09:01
84785023 
2022 11/01 09:05
老師，第2列 扣除項(xiàng)目不用填496萬(wàn)嗎？開(kāi)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓普通發(fā)票免稅 ，為什么要乘以3%呢？
郭老師 
2022 11/01 09:06
對(duì)的，是的，是這么做的，因?yàn)橐?guī)定有一個(gè)免稅稅額。
84785023
2022 11/01 09:09
老師，沒(méi)有明白。第2列需要填496萬(wàn)？為什么第5列還要填496萬(wàn)×3%呢？
郭老師
2022 11/01 09:10
你好，第三列和第一列一樣的
是一般納稅人還是小規(guī)模？
84785023
2022 11/01 09:10
第5列系統(tǒng)提示不需要填啊
84785023
2022 11/01 09:11
是一般納稅人
郭老師
2022 11/01 09:12
第5列“免稅額”：一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計(jì)算填寫(xiě)，且本列各行數(shù)應(yīng)大于或等于0。
一般納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”。
小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。
提示你你不用填寫(xiě)的就不用填寫(xiě)。
84785023
2022 11/01 09:15
老師，這個(gè)表我們只填寫(xiě)第1列和第3列496萬(wàn)就可以嗎？
郭老師
2022 11/01 09:18
你好是的，是這么做的。
84785023
2022 11/01 09:19
好的，感謝老師回復(fù)。
郭老師
2022 11/01 09:22
不用客氣，工作愉快。
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