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實(shí)務(wù)
問題已解決
55華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司2014年度取得主營業(yè) 務(wù)收入5000萬元其他業(yè)務(wù)收入1800萬元投資 凈收益700萬元營業(yè)外收入250萬元發(fā)生主營業(yè) 成本3500萬元其他業(yè)務(wù)成本1400萬元營業(yè)稅 金及附加60萬元銷售費(fèi)用380萬元管理費(fèi)用 340萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬元資產(chǎn)減值損失150萬 元公允價(jià)值變動凈損失100萬元營業(yè)外支出20 萬元本年度確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為520萬元。華聯(lián) 公司年來一次結(jié)轉(zhuǎn)利潤,華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司 2014年度實(shí)現(xiàn)凈利潤980萬元按凈利潤的10% 搜取法定盈余公積按凈利潤的15%取任意 余公積向東分現(xiàn)金股利350萬元同時分 每股面值1元的股利250萬股
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您好
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結(jié)轉(zhuǎn)年益類科余額
借：主營業(yè)務(wù)收入5000
借：其他業(yè)務(wù)收入1800
借：投資收益700
借：營業(yè)外收入250
貸：本年利潤5000+1800+700+250=7750
借：本年利潤 3500+1400+60+380+340+120+150+100+20+520=6590
貸：主營業(yè)成本3500
貸：其他業(yè)務(wù)成本1400
貸：營業(yè)稅金及附加60
貸：銷售費(fèi)用380
貸：管理費(fèi)用340
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用120
貸：資產(chǎn)減值損失150
貸：公允價(jià)值變動損益100
貸：營業(yè)外支出20
貸：所得稅費(fèi)用為520
2022 10/30 09:53
bamboo老師 
2022 10/30 09:57
華聯(lián)公司結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤的分錄
借：本年利潤? 980
貸：利潤分配-未分配利潤? 980
華聯(lián)公司利潤分配的分錄
借：利潤分配-計(jì)提法定盈余公積? 980*0.1=98
借：利潤分配-人員盈余公積 980*0.15=147
借：利潤分配-應(yīng)付股利 250+350=600
貸：盈余公積-法定盈余公積 98
貸：盈余公積-任意盈余公積 147
貸：股本 250
貸：應(yīng)付股利? 320
借：利潤分配-未分配利潤 98+147+600=845
貸：利潤分配-計(jì)提法定盈余公積? 980*0.1=98
貸：利潤分配-人員盈余公積 980*0.15=147
貸：利潤分配-應(yīng)付股利? 600
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