問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)一下資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)科目總數(shù)，是不是底下的科目借方總數(shù) 貸方總數(shù):相加?阿

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/28 11:10
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，是未交增值稅之下(含未交)的貸方科目余額合計(jì)
2022 10/28 11:13
84784952
2022 10/28 11:16
那我是不是做錯(cuò)賬了吖，賬上還有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣的，還有一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅留抵的。是這兩個(gè)相加6094.94 未交增值稅之下(含未交)的貸方科目余額合計(jì) 9517.32 9517.32?6094.94得出來(lái)3422.38在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)顯示的
84784952
2022 10/28 11:20
我把未交增值稅之下(含未交)的貸方科目余額合計(jì)繳納了之后，資產(chǎn)負(fù)債表顯示的就是我留抵的加進(jìn)項(xiàng)未抵扣的合計(jì)。-6094.94
悠然老師01
2022 10/28 11:21
沒(méi)有錯(cuò)的，因?yàn)槟阌辛舻椎?，所以是貸方合計(jì)—未交的借方，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅每個(gè)月期末余額是0的
84784952
2022 10/28 11:22
那就是我的資產(chǎn)負(fù)債表其實(shí)是正確的了。因?yàn)橛械墓鹃_(kāi)票多，留抵多，可能看這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)就感覺(jué)很多稅沒(méi)交吧
悠然老師01
2022 10/28 11:24
是的，原則上來(lái)說(shuō)有留底的話，留抵應(yīng)該調(diào)整至其他流動(dòng)資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)是應(yīng)交的稅費(fèi)，但是實(shí)務(wù)中很多企業(yè)沒(méi)做這個(gè)調(diào)整
84784952
2022 10/28 11:27
怎么調(diào)整到其他流動(dòng)資產(chǎn)吖？分錄咋做呢
悠然老師01
2022 10/28 11:27
這個(gè)是調(diào)表不調(diào)賬，因?yàn)闀?huì)計(jì)科目沒(méi)有其他流動(dòng)資產(chǎn)
84784952
2022 10/28 11:29
老師，我不明白。意思是賬可以這樣，導(dǎo)出來(lái)的報(bào)表可以調(diào)整14欄是嘛
悠然老師01
2022 10/28 11:30
是的，你的理解完全正確
84784952
2022 10/28 11:33
是這樣嘛？應(yīng)交增值稅是未交增值稅?城建稅 教育附加 地方教育附加合計(jì)填寫(xiě)在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)科目， 沒(méi)有抵扣的進(jìn)項(xiàng) 還有留抵的放在14欄，其他流動(dòng)資產(chǎn)科目？
悠然老師01
2022 10/28 11:33
是的，這樣就是對(duì)的了
84784952
2022 10/28 11:35
原來(lái)如此，我還以為可以做什么分錄調(diào)整呢
悠然老師01
2022 10/28 11:35
不是做分錄的，明白了給個(gè)五星好評(píng)吧
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