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老師，建筑行業(yè)，一般納稅人，對外開票3%的勞務(wù)專票，預(yù)繳增值稅時，扣除下游給開的3%勞務(wù)專票后差額預(yù)繳的增值稅，那么，下游的3%專票還能再抵扣進(jìn)項嗎？
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你好，不可以啦，簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項沒法抵扣。
2022 10/27 13:43
84784950 
2022 10/27 13:47
老師，不懂，我們是一般納稅人，正常來說取得的進(jìn)項發(fā)票是可以抵扣銷項的，取得專票做賬時也是做進(jìn)項稅額里，但后期對外開票預(yù)繳增值稅時發(fā)現(xiàn)這個項目的進(jìn)項當(dāng)初已經(jīng)抵扣完銷項了，（不在同一時期），這時怎么理解？
郭老師 
2022 10/27 13:50
你好，簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項不允許抵扣，這個理解嗎？你這個勞務(wù)是不是簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項？
84784950
2022 10/27 13:51
我知道開票如果開3%的，直接按3%的銷項繳稅，不可以抵扣進(jìn)項，但一般進(jìn)項發(fā)票取得3%的都直接做進(jìn)項稅額來抵扣銷項了，這塊怎么那么亂
郭老師
2022 10/27 13:52
你好，收入減去成本，這個余額除以1.03乘以3%，建筑簡易計稅的可以差額交稅，這個理解嗎？他不是銷項減去進(jìn)項，即使你取得的是普通發(fā)票，這個也是做成本里面，他也是可以扣除的。
84784950
2022 10/27 14:33
老師，您所說的簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項不能抵扣不能理解，假如10月開簡易計稅發(fā)票，按稅額繳款，但對應(yīng)項目的進(jìn)項發(fā)票在11月份才到我們手里，那么這張進(jìn)項發(fā)票的稅額還是不能抵扣銷項？？
郭老師
2022 10/27 14:35
你好，那是不是這個簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項，只要是就不可以啊。不管他什么時間來，他明年來的話也是不允許抵扣。
84784950
2022 10/27 14:38
您的意思就是只要涉及項目的分包進(jìn)項發(fā)票，不管什么時候都不能做進(jìn)項稅額里，那進(jìn)來的發(fā)票稅額進(jìn)哪里？
郭老師
2022 10/27 14:38
對的是的，價稅合計做賬，在勾選平臺里面選擇不抵扣勾選。
84784950
2022 10/27 14:54
老師，一般涉及3%的，備注有項目名稱和地點的，稅目是建筑服務(wù)勞務(wù)費，工程款等，都是簡易計稅，都不能抵扣進(jìn)項，直接價稅合計進(jìn)成本里？
郭老師
2022 10/27 14:55
簡易計稅對應(yīng)的進(jìn)項是這么做的。不是別人給你開的3%的發(fā)票這么做。
郭老師
2022 10/27 14:55
簡易計稅對應(yīng)的所有的進(jìn)項業(yè)務(wù)。
84784950
2022 10/27 14:58
那要是今年1-9月份下游給開的專3%的發(fā)票我不知道10月份要給上游開票，9月份以前都做銷項減進(jìn)項做抵扣增值稅了，而10月份這個項目開3%簡易計稅的發(fā)票了，這種情況如何處理？
郭老師
2022 10/27 14:59
現(xiàn)在做進(jìn)項轉(zhuǎn)出就可以
郭老師
2022 10/27 14:59
當(dāng)時是做了主營業(yè)務(wù)成本的嗎？借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，然后在附表二謹(jǐn)記稅對應(yīng)的里面填寫。
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