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問題已解決
老師，年初收到的政府撥款已經(jīng)計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款了，根據(jù)情況需要調(diào)賬轉(zhuǎn)入遞延收益，這個(gè)怎么處理呀！
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你好，你們是什么行業(yè)？
2022 10/26 13:03
耿老師 
2022 10/26 13:05
你也好，這樣的話申報(bào)的時(shí)候按營業(yè)外收入處理
耿老師
2022 10/26 13:11
您好，你的專用資金已經(jīng)花銷了嗎？
耿老師
2022 10/26 13:13
你好！這樣的話，先調(diào)到遞延收益，然后再結(jié)轉(zhuǎn)你的固定資產(chǎn)不產(chǎn)生費(fèi)用就可以
耿老師
2022 10/26 13:16
你好，之前的分錄你做一下，我給你改
耿老師
2022 10/26 13:22
1、收到時(shí)
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
2、專項(xiàng)資金用于購買固定資產(chǎn)設(shè)備時(shí)
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
3、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊時(shí)
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
4、專項(xiàng)資金攤銷時(shí)
借：專項(xiàng)應(yīng)付款
貸：其他收益——政府補(bǔ)助
耿老師
2022 10/26 13:32
你好，不是同期也確認(rèn)了費(fèi)用嗎？這樣的話是不影響企業(yè)所得稅的
耿老師
2022 10/26 13:40
你好，你現(xiàn)在不是要調(diào)整嗎？原來的按原分錄紅字沖回，然后按上面的分錄做就可以了，這樣的話是不影響調(diào)整檔期的損益的，
耿老師
2022 10/26 13:48
你好，在一個(gè)月調(diào)整的話銀行余額是不影響的，所以沒有問題
84784949 
2022 10/26 13:03
農(nóng)林牧漁
84784949
2022 10/26 13:08
這個(gè)賬務(wù)怎么處理怎么做分錄呀，之前購置的固定資產(chǎn)因?yàn)橛械膶ｍ?xiàng)款，都入的資本公積。費(fèi)用什么的都直接轉(zhuǎn)專項(xiàng)款了。
84784949
2022 10/26 13:12
是的，3月開始支出已經(jīng)7個(gè)月了
84784949
2022 10/26 13:12
我想著到年底一塊兒調(diào)一下
84784949
2022 10/26 13:14
不太明白，您能給我個(gè)分錄嗎？那剩余部分呢我直接從專項(xiàng)款轉(zhuǎn)入遞延收益就可以嗎？
84784949
2022 10/26 13:20
比如固定資產(chǎn):借固定資產(chǎn)，貸銀行存款；借專項(xiàng)應(yīng)付款，貸資本公積
其他費(fèi)用類:借生產(chǎn)升本/管理費(fèi)用，貸銀行存款；借專項(xiàng)應(yīng)付款，貸生產(chǎn)成本/管理費(fèi)用
就是這樣做的
84784949
2022 10/26 13:31
您這是讓我把之前花掉的專項(xiàng)款一次性轉(zhuǎn)入其他收益嗎？可是之前的費(fèi)用都相當(dāng)于平了呀，這不就得繳稅嗎！我們這個(gè)款不產(chǎn)生稅費(fèi)呀
84784949
2022 10/26 13:36
我同期確認(rèn)了，還得結(jié)轉(zhuǎn)同期的專項(xiàng)款呀，這兩筆是平的。之前的費(fèi)用還是沒調(diào)呀
84784949
2022 10/26 13:47
那我明白了，我沖紅的時(shí)候銀行存款這步?jīng)]有單據(jù)也沒問題嗎？那我等年底一次性調(diào)沒問題吧
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