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問題已解決
老師，您好，我一直有一個疑問，一般納稅人應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，銷項，進項，轉(zhuǎn)出，未交，這些三級科目，在結(jié)轉(zhuǎn)的分錄中，不是直接對應(yīng)的三級科目結(jié)轉(zhuǎn)的，那從三級科目看，每個三級科目不是還有余額么？
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你好，你的銷項發(fā)生的時候，借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，那你月末結(jié)轉(zhuǎn)了之后，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項，
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
銷項沒有余額了
然后你有進項，進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面，然后交納的稅款也沒有余額
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
2022 10/26 09:00
84785011 
2022 10/26 09:04
您的意思是 我們結(jié)轉(zhuǎn)的時候首先要把銷項進項這些先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？然后再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？
郭老師 
2022 10/26 09:04
對的，是的，是這么做的。
84785011
2022 10/26 09:06
那這個里面就少一步 把銷項進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
2022 10/26 09:10
對的，是的，是這么做的。
84785011
2022 10/26 09:13
那是不是可以省略結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅？我看我們之前的會計都是直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的？沒有用轉(zhuǎn)出未交增值稅過度的？
郭老師
2022 10/26 09:15
可以的，可以省略的。轉(zhuǎn)出未交增值稅，它是起了一個過渡的作用，你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅，不是嗎？
84785011
2022 10/26 09:17
好的，謝謝您。
郭老師
2022 10/26 09:21
不用客氣，工作愉快。
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