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那那繳納的怎么辦？不就多交了嘛

在你下月開出紅字的當(dāng)月增值稅進(jìn)行扣減，如果不足扣減的，可繼續(xù)留抵下下月扣減。

你這個(gè)月感覺多交了，那你下個(gè)月少交了，其實(shí)是一樣的，只是時(shí)間不同

不足抵減，那會(huì)造成開票金額負(fù)數(shù)，申報(bào)表沒有辦法申報(bào)呀

開票的相關(guān)數(shù)據(jù)申報(bào)表是自動(dòng)導(dǎo)入的，打個(gè)比方，你如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于了銷項(xiàng)，你的報(bào)表也會(huì)是負(fù)數(shù)的

那怎么會(huì)是負(fù)數(shù)，銷售收入是正數(shù)的

如果你下個(gè)月11月開了紅字發(fā)票，當(dāng)月累計(jì)后的銷售額是正數(shù)這是最好的，這個(gè)相對應(yīng)的稅款直接在當(dāng)月進(jìn)行了抵減。如果11當(dāng)月的銷售額比較小，開了紅字發(fā)票導(dǎo)致當(dāng)月累計(jì)銷售額是負(fù)數(shù)的，你要去國稅廳那邊申報(bào)。如果你是想直接退稅額的，19年4月1日起試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，但要符合稅務(wù)的相關(guān)條件（比如你納稅信用等級(jí)A或B級(jí)，連續(xù)6個(gè)月增量留抵稅均大于0且第6個(gè)月增值不低50萬，沒有虛開發(fā)票及稅務(wù)處罰，自19年4月起未享受即征即退等等條件），這個(gè)你還需咨詢下當(dāng)?shù)卣撸唤ㄗh你這么操作，實(shí)際工作中可能會(huì)有點(diǎn)煩瑣。