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您好，我們7月份交了4-6月份1735.33企業(yè)所得稅，還有企業(yè)所得稅滯納金4.34怎么做分錄？可以幫我列一下嗎？是要先計提是嗎？

84784981| 提問時間：2022 10/25 15:10
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學(xué)你好 所得稅要先計提的 滯納金直接計入營業(yè)外支出
2022 10/25 15:10
84784981
2022 10/25 15:18
計提企業(yè)所得稅:借:稅金及附加-1739.67，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1735.33，貸:營業(yè)外支出-滯納金4.34，付企業(yè)所得稅:借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1735.33，借:營業(yè)外支出-滯納金4.34，貸:銀行存款1735.33
樸老師
2022 10/25 15:23
同學(xué)你好 營業(yè)外支出不用計提呀 借稅金及附加1735.33 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅1735.33 借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸銀行存款 然后 借營業(yè)外支出4.34 貸銀行存款
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