00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
4. 2021年1月1日，正保公司以銀行存款購(gòu)入中熙公司80％的股份，能夠?qū)χ形豕緦?shí)施控制。2021年中熙公司從正保公司購(gòu)進(jìn)A商品200件，購(gòu)買(mǎi)價(jià)格為每件2萬(wàn)元。正保公司A商品每件成本為1.5萬(wàn)元。2021年中熙公司對(duì)外銷(xiāo)售A商品150件，每件銷(xiāo)售價(jià)格為2.2萬(wàn)元；年末結(jié)存A商品50件。2021年l2月31日，A商品每件可變現(xiàn)凈值為l.8萬(wàn)元；中熙公司對(duì)A商品計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬(wàn)元。假定正保公司和中熙公司適用的所得稅稅率均為25%。 要求：編制2021年與存貨有關(guān)的抵銷(xiāo)分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，請(qǐng)稍后，老師在做答中
2022 10/25 14:01
84784967 
2022 10/25 14:24
麻煩老師盡量給個(gè)詳細(xì)點(diǎn)的答案哦哦，謝謝
泡泡醬老師 
2022 10/25 14:39
好的，請(qǐng)稍微等一下哈，我這邊會(huì)寫(xiě)的詳細(xì)一點(diǎn)
84784967
2022 10/25 15:13
那個(gè)老師大概還要多久才能解答完畢呀
泡泡醬老師
2022 10/25 15:15
正保公司編制的與內(nèi)部商品銷(xiāo)售有關(guān)的抵銷(xiāo)分錄如下：
①第一步：抵銷(xiāo)未實(shí)現(xiàn)的收入、成本和利潤(rùn)
借：營(yíng)業(yè)收入 100（50×2）
貸：營(yíng)業(yè)成本 75
存貨 25[50×（2-1.5）]
?、诘诙剑阂虻咒N(xiāo)存貨中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)而確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
借：遞延所得稅資產(chǎn) 6.25（25*25%）
貸：所得稅費(fèi)用?6.25
?、鄣谌剑旱咒N(xiāo)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
借：存貨－－存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 10
貸：資產(chǎn)減值損失 10
?、艿谒牟剑旱咒N(xiāo)與計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)
借：所得稅費(fèi)用 2.5（10*25%）
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 2.5
閱讀 72
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
81
意見(jiàn)反饋
