免費(fèi)問答

是這樣做的吧

但是明細(xì)科目減免稅額，有余額280元

你好，如果是一般納稅人單位 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

減免稅額，科目有余額280元

分錄是沒問題，但是這樣做的話，應(yīng)交稅費(fèi)—減免稅額有余額280元，不應(yīng)該是平的了么？

你好，與增值稅應(yīng)納稅額抵扣了，就結(jié)平了啊?

就是按你說的這樣做的，減免稅額有余額，沒有平調(diào)呀

你好，比如銷項(xiàng)1萬，進(jìn)項(xiàng)8千，減免280 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10000， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8000， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 2000 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）2000， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅2000 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 280 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅額）280 這樣做分錄之后，減免稅額? 明細(xì)就結(jié)平了啊

這樣說的話就看懂了，非常感謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。