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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！我們公司業(yè)務(wù)是出租店面的，9月我收入租金3000元（3000元是9-10-11三個(gè)月的租金），9月當(dāng)月我開(kāi)了發(fā)票3000元，第三季度我申報(bào)時(shí)是按9月已開(kāi)票金額3000？還是按實(shí)際當(dāng)月租金1000？9月的分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好同學(xué) 增值稅是開(kāi)票就要申報(bào)，要按3000申報(bào)交稅，
2022 10/24 11:05
清風(fēng)老師 
2022 10/24 11:13
分錄如下：收到錢(qián)時(shí)
借：銀行存款 3000
貸：預(yù)收賬款 2752.29
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 247.71
確認(rèn)9月收入
借：預(yù)收賬款 917.43
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 917.43
84785026 
2022 10/24 11:13
那9-10-11月怎么寫(xiě)分錄呢？
清風(fēng)老師
2022 10/24 11:15
收到錢(qián)時(shí)
借：銀行存款 3000
貸：預(yù)收賬款 2752.29
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 247.71
確認(rèn)9月-11月分錄如下
借：預(yù)收賬款 917.43
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 917.43
84785026
2022 10/24 11:18
9月當(dāng)月收入917.43，但是申報(bào)了3000，那季報(bào)與賬不一致了呀
84785026
2022 10/24 11:19
還是說(shuō)開(kāi)票多少就按多少申報(bào)，不用管賬上實(shí)際收入金額？你看9月按開(kāi)票金額3000申報(bào)，但是9月做賬收入只有914.43
清風(fēng)老師
2022 10/24 11:26
會(huì)計(jì)和稅法要分開(kāi)看待，會(huì)計(jì)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度做賬，說(shuō)法要按稅收法規(guī)處理稅收業(yè)務(wù)，稅會(huì)出現(xiàn)不一致很正常的
清風(fēng)老師
2022 10/24 11:27
若你對(duì)有幫助，期待獲得你的評(píng)價(jià)，謝謝
84785026
2022 10/24 11:29
那年底匯算清繳需要調(diào)整嗎？
清風(fēng)老師
2022 10/24 11:47
企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)也存在差異，要按企業(yè)所得稅的規(guī)定申報(bào)所得稅收入，按會(huì)計(jì)規(guī)定做賬，可以存在差異的
清風(fēng)老師
2022 10/24 11:49
比如你12月收到12月和來(lái)年1月，2月租金，所得稅上也可以按照權(quán)責(zé)發(fā)生制分?jǐn)偞_認(rèn)收入的，也就是你只確認(rèn)12月份的所得稅收入就可以了。所得稅和增值稅和會(huì)計(jì)的收入確認(rèn)是不一樣的
84785026
2022 10/24 11:55
好的，謝謝老師
清風(fēng)老師
2022 10/24 11:59
不客氣，期待獲得你的評(píng)價(jià)，謝謝
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