00:10:00
問(wèn)題已解決
小規(guī)模勞務(wù)派遣差額征收?qǐng)?bào)稅系統(tǒng)怎么報(bào)稅？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
差額征收屬于營(yíng)改增的項(xiàng)目,總共17個(gè)項(xiàng)目,最具代表性的行業(yè)是:建筑業(yè)、旅游業(yè),差額征收故名思意,就是用收入-支付成本后的金額來(lái)申報(bào).
舉例:建筑業(yè)小規(guī)模2019年3月份銷(xiāo)售額15萬(wàn),支付給分包方6萬(wàn)
則該小規(guī)模納稅人實(shí)際銷(xiāo)售額=15-6萬(wàn)=9萬(wàn)
在差額申報(bào)時(shí),只需要申報(bào)9萬(wàn)元收入.
填寫(xiě)申報(bào)時(shí),先登陸電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納.
進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面,找到增值稅報(bào)表,點(diǎn)擊后面的填寫(xiě)申報(bào)表.
進(jìn)入增值稅申報(bào)表填寫(xiě)界面后,在第10行錄入銷(xiāo)售額9萬(wàn)的不含稅金額87378.64元.
因?yàn)樵落N(xiāo)售額小于10萬(wàn),免交增值稅,所以銷(xiāo)售額填寫(xiě)在第10行,免稅額自動(dòng)顯示在18行,免稅金額為2621.36元.
舉例:建筑業(yè)小規(guī)模3月份銷(xiāo)售額18萬(wàn),支付給分包方6萬(wàn),則該小規(guī)模納稅人差額銷(xiāo)售額=18-6萬(wàn)=12萬(wàn).
月銷(xiāo)售額12萬(wàn)大于10萬(wàn),需要繳納增值稅.
在第1行填入12萬(wàn)的不含稅銷(xiāo)售額116504.85元.
應(yīng)交增值稅3495.15,會(huì)顯示在第22行.
報(bào)表填寫(xiě)好后,點(diǎn)擊申報(bào)表頁(yè)面右上角的下一步,點(diǎn)擊下一步后,就申報(bào)成功了,點(diǎn)擊繳稅就可以了.
2022 10/22 14:33
84785015 
2022 10/22 17:40
非常感謝您的解答，我是5%的征收率，我接手另一個(gè)會(huì)計(jì)的帳，但是我看到增值稅第10行免稅銷(xiāo)售額是13771.44，第20行的免稅額是不是應(yīng)該是13771.44*5%，但是我看到的金額是413.14，我不知道這個(gè)數(shù)是怎么來(lái)的，第20行的數(shù)是自動(dòng)跳出的嗎？謝謝
王超老師 
2022 10/22 17:43
可以截圖給我看一下嗎，我試著幫你算一下數(shù)據(jù)
84785015
2022 10/23 12:23
這個(gè)怎么截圖我弄了半天不會(huì)
84785015
2022 10/23 12:24
那個(gè)免稅的我算了如果按照3%算就是那個(gè)數(shù)，但是我覺(jué)得應(yīng)該按照5%算
84785015
2022 10/23 12:26
還有一個(gè)問(wèn)題，就是我中間接手一個(gè)公司的帳，在金蝶軟件上輸入期初余額，我從來(lái)沒(méi)輸入過(guò)預(yù)收賬款，但是在資產(chǎn)負(fù)債表里出現(xiàn)了預(yù)收賬款數(shù)
84785015
2022 10/23 12:26
這是怎么回事？？
閱讀 617
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
4281
意見(jiàn)反饋
