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問(wèn)題已解決
21年計(jì)提的工資沒(méi)有發(fā)放，匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)增，今年22年發(fā)放后，當(dāng)季度有盈利，可以沖減發(fā)放的這部分工資費(fèi)用嗎，還是要等到22年匯算清繳是再調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好同學(xué)，可以的，沒(méi)有問(wèn)題，當(dāng)季沖
2022 10/22 11:50
84785042 
2022 10/22 13:55
老師是賬務(wù)上直接做應(yīng)付職工薪酬，銀行存款，報(bào)所得稅的時(shí)候直接沖減嗎
魯老師 
2022 10/22 15:35
你好同學(xué)，應(yīng)付職工薪酬要轉(zhuǎn)入費(fèi)用，管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用，才能沖
84785042
2022 10/22 16:05
老師能說(shuō)下具體的分錄嗎
魯老師
2022 10/22 16:07
就是你上面的分錄，對(duì)的，沒(méi)有問(wèn)題的，
84785042
2022 10/22 16:08
那你說(shuō)的轉(zhuǎn)入費(fèi)用是？
魯老師
2022 10/22 16:42
借：管理費(fèi)用? 貸：應(yīng)付職工薪酬，這筆分錄要做的
84785042
2022 10/22 16:58
我這部分工資最先就已經(jīng)計(jì)提了，現(xiàn)在再做一個(gè)轉(zhuǎn)費(fèi)用的分錄，那我應(yīng)付職工薪酬里面就會(huì)還有余額
魯老師
2022 10/22 17:30
你好同學(xué)，你這筆計(jì)提日期是今年計(jì)提得嗎
84785042
2022 10/22 17:36
去年計(jì)提了沒(méi)有發(fā)放，匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)增，在本季度的時(shí)候發(fā)放了，現(xiàn)在我要報(bào)所得稅但我這季度盈利了，發(fā)放的去年這部分工資可以在本季度沖減我的利潤(rùn)嗎，如果可以需要怎么處理
魯老師
2022 10/22 17:39
可以的，你去年計(jì)提了，納稅調(diào)增了，那相當(dāng)于你去年沒(méi)有計(jì)提，你今年計(jì)提這筆費(fèi)用好了，可以直接沖減你的利潤(rùn)
84785042
2022 10/22 17:53
但是我去年計(jì)提了，應(yīng)付職工薪酬上就一直有余額，這次發(fā)放了剛好沖了，我這再計(jì)提應(yīng)付職工薪酬就又有余額了
魯老師
2022 10/22 17:57
你好同學(xué)，你需要在去年年底把這筆計(jì)提沖銷，然后今年計(jì)提
84785042
2022 10/22 18:11
當(dāng)時(shí)是想著能在匯算清繳錢把這筆工資發(fā)了的，但是一直沒(méi)來(lái)錢，就沒(méi)發(fā)放，就報(bào)表上做了調(diào)增，賬務(wù)上就也一直沒(méi)處理，那現(xiàn)在怎么辦呀
魯老師
2022 10/22 23:27
你好同學(xué)，你直接在去年把這筆沖掉，然后今天報(bào)表修正期初數(shù)就行了
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