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1、某企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年6月增值稅留抵稅額為3000元，7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)購入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款200000元，增值稅26000元，這批壁紙50%用于裝飾職工食堂，50%用于零售，并取得含稅收入150000元。
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同學(xué)你好
1、購入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款200000元，增值稅26000元
借：原材料 20萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額2.6 貸：銀行存款 22.6
2、這批壁紙50%用于裝飾職工食堂
借：長期待攤費(fèi)用 11.3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出1.3 貸：原材料 10
3、50%用于零售，并取得含稅收入150000元。
借：銀行存款 15javascript:;
貸：其他業(yè)務(wù)收入15/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 15/1.13*0.13
借：其他業(yè)務(wù)成本 10
貸：原材料 10
2022 10/18 23:42
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