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實(shí)務(wù)
問題已解決
稅務(wù)局要求兩年前的一張發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄應(yīng)該怎么做呢？
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當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？
2022 10/18 16:03
郭老師 
2022 10/18 16:03
什么原因需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？是失控發(fā)票嗎？還是虛開的？
84785029 
2022 10/18 16:05
真實(shí)業(yè)務(wù)，但是上游供應(yīng)商轉(zhuǎn)黑戶了，
84785029
2022 10/18 16:07
當(dāng)時(shí)正常做的借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸，應(yīng)付賬款
郭老師
2022 10/18 16:07
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款貸銀行存款。
84785029
2022 10/18 16:12
那往來怎么處理呢？
郭老師
2022 10/18 16:13
你好，應(yīng)付賬款一直沒有支付嗎？你們單位還需要支付嗎？
郭老師
2022 10/18 16:13
屬于虛開發(fā)票的嗎？
84785029
2022 10/18 16:15
還有一個(gè)問題，如果是調(diào)今年的是不是
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款（補(bǔ)繳稅款）
郭老師
2022 10/18 16:15
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785029
2022 10/18 16:23
我蒙了，我同事說要這樣做為啥??？
郭老師
2022 10/18 16:24
哦，他這個(gè)第一個(gè)是集體企業(yè)所得稅的。
郭老師
2022 10/18 16:24
計(jì)提的是附加稅的
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