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公司名下有一輛車拿去報(bào)廢了，交給專業(yè)的報(bào)廢公司處理，報(bào)廢公司轉(zhuǎn)了車輛殘值1000元到我企業(yè)的公戶，針對這筆業(yè)務(wù)，我怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？就是公戶收到車輛報(bào)廢殘值。
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您好
請問公司名下車是在固定資產(chǎn)科目嗎
2022 10/17 21:24
84784960 
2022 10/17 21:25
對啊，公車啊做公司固定資產(chǎn)處理
bamboo老師 
2022 10/17 21:26
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
84784960
2022 10/17 21:30
我只問我收到殘值這一筆，請看清楚題目
bamboo老師
2022 10/17 21:35
那就只需要寫這筆分錄
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
84784960
2022 10/18 09:45
不對啊，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)該是開了發(fā)票以后作的，我現(xiàn)在只是收了錢啊
bamboo老師
2022 10/18 09:58
請問您后期需要開具發(fā)票嗎？報(bào)廢也需要開具發(fā)票？
正常固定資產(chǎn)處置是收款就開票 不是銷售正常的貨物的 延遲開票
84784960
2022 10/18 11:53
我正常啊，我今天收了錢，明天就開票，不正常，就隔了一天時(shí)間。但是我做帳，對于我來說，今天發(fā)生的今天做，明天發(fā)生的明天做，那就是分了兩次來做，這個意思，懂了嗎？難道這樣子又不對了？
bamboo老師
2022 10/18 12:15
實(shí)際工作中這個看自己單位的 有的單位收款跟發(fā)票一起集中月末做分錄 有的分開做
借 銀行存款
貸 預(yù)收賬款
分開可以這樣寫分錄
84784960
2022 10/18 12:35
哦，那到時(shí)候開了發(fā)票的那個分錄就是你之前回答得那個分錄，把銀行存款換成預(yù)付賬款，對嗎？
bamboo老師
2022 10/18 13:08
是的 開具發(fā)票后
借：預(yù)付賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
84784960
2022 10/18 15:55
好，那么清理的凈收入或者凈損失，是自己計(jì)算出來，然后根據(jù)內(nèi)部清理單據(jù)來做分錄嗎？
bamboo老師
2022 10/18 17:58
清理的凈收入或者凈損失，是自己計(jì)算出來，然后根據(jù)內(nèi)部清理單據(jù)來做分錄 對的
84784960
2022 10/18 19:27
好，完全明白了。
bamboo老師
2022 10/18 19:27
嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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