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老師您好！請問建筑業(yè)跨區(qū)域預(yù)繳的稅款在申報(bào)表上怎么填列抵減？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
附表四、本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面填寫，然后在主表28欄里面填寫。
2022 10/17 15:31
84784967 
2022 10/17 15:38
好的，謝謝老師！本期產(chǎn)生銷項(xiàng)稅367431.19,扣除上期留抵220663.72,扣除預(yù)繳146767.47元，本期就交不著增值稅了。應(yīng)該怎么出具會計(jì)憑證呢，還是不用出憑證了？
郭老師 
2022 10/17 15:38
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅
84784967
2022 10/17 15:55
因?yàn)槲抑霸履┰鲋刀惗际怯?jì)算為期末留抵的，都沒做增值稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)。都是平時(shí)收到發(fā)票認(rèn)證后直接做成進(jìn)項(xiàng)；確認(rèn)收入確認(rèn)銷項(xiàng)；預(yù)繳稅款時(shí)，做成借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，貸：銀行存款。這次是既抵了進(jìn)項(xiàng)留抵，又抵了預(yù)繳稅款，可不可以 借：應(yīng)交稅費(fèi)--（銷）
貸：應(yīng)交--預(yù)繳? 應(yīng)交稅費(fèi)--（進(jìn)）
郭老師
2022 10/17 15:56
味道可以這么做的。
郭老師
2022 10/17 15:57
可以的，可以這么做。
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