免費(fèi)問答

1、某銀行為增值稅一般納稅人，2018年第一季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： ? （1）購進(jìn)5臺自助存取款機(jī)，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元，增值稅6.8萬元。 ? （2）租入一處底商作為營業(yè)部，租金總額105萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅5萬元。 ? （3）辦理公司業(yè)務(wù)，收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)含稅收入31.8萬元，收取賬戶管理費(fèi)含稅收入26.5萬元。 ? （4）辦理貸款業(yè)務(wù)，取得利息含稅收入1.06萬元 ? （ 5）吸收存款8億元。 ? 已知：該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定，并已經(jīng)認(rèn)證，提供金融服務(wù)適用的增值稅率6%。分別計算每筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的進(jìn)項稅額和銷項稅額，以及該銀行第一季度應(yīng)納增值稅。