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款已經(jīng)付了，沒退回，怎么做賬啊

你好，當時是做預付嗎 因供應商屬于銷售方,銷售貨物給購物方,因此購貨方的帳務處理如下: 1、因為紅字發(fā)票是沖對應上月所開的藍字發(fā)票的,所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉(zhuǎn)出處理的;會計分錄如下: 借:原材料/庫存商品(紅字) 應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出(紅字) 貸:應付賬款(紅字) 2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍字發(fā)票采購,然后認證增值稅專用發(fā)票,抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下: 借:原材料/庫存商品 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸:應付賬款