問(wèn)題已解決

老師，公司建設(shè)一冷庫(kù)，冷庫(kù)費(fèi)用10萬(wàn)，板材5000，混凝土5000，現(xiàn)在收到冷庫(kù)10萬(wàn)和板材5000的發(fā)票，我該如何做賬？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/15 14:27
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，公司建設(shè)一冷庫(kù)，是提供建筑施工服務(wù)，還是建造冷庫(kù)作為單位的固定資產(chǎn)使用？?
2022 10/15 14:28
84785026
2022 10/15 14:29
作為單位的固定資產(chǎn)使用
鄒老師
2022 10/15 14:31
你好，借：在建工程，貸：銀行存款等科目? 完工結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)?
84785026
2022 10/15 14:45
完工是以收到最后一份發(fā)票的時(shí)間節(jié)點(diǎn)算嗎？本月冷庫(kù)已經(jīng)建好，但還有部分發(fā)票未收回
鄒老師
2022 10/15 14:46
你好，是冷庫(kù)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的時(shí)候，結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)?
84785026
2022 10/15 14:49
本月已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)了，按準(zhǔn)則應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，但還有部分發(fā)票未回來(lái)，會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)，稅務(wù)是稅務(wù)，所以，我應(yīng)先按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，下個(gè)月開(kāi)始正常計(jì)提折舊，發(fā)票回來(lái)與否只是影響了我最終在年終匯算清繳時(shí)，可抵扣的費(fèi)用核算對(duì)嗎？
鄒老師
2022 10/15 14:50
你好，發(fā)票回來(lái)與否，匯算清繳時(shí)會(huì)影響所得稅計(jì)提的折舊抵扣
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