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老師好:請(qǐng)問我這個(gè)季度處置了兩筆固定資產(chǎn)，我做賬已經(jīng)做到資產(chǎn)處置損益了，但是賬套里面的利潤(rùn)表沒有在資產(chǎn)處置損益一欄體現(xiàn)出來，現(xiàn)在填報(bào)季度利潤(rùn)表有單獨(dú)列示的資產(chǎn)處置損益一欄，我是不是要手動(dòng)填寫上去呢？
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借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，你這里修改一下，改成其他業(yè)務(wù)收入。
2022 10/13 11:59
84784977 
2022 10/13 12:09
就是這兩筆資產(chǎn)處置
郭老師 
2022 10/13 12:09
出售的借方固定資產(chǎn)清理，這個(gè)不對(duì)，應(yīng)該是銀行存款，你收到了錢不是嗎？
84784977
2022 10/13 12:10
是收了現(xiàn)金的
郭老師
2022 10/13 12:12
那應(yīng)該是借庫(kù)存現(xiàn)金貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784977
2022 10/13 12:16
有兩筆，一筆是出售是賣虧的，一筆是已經(jīng)計(jì)足了折舊的算是賣賺了，那這兩筆要怎么做
郭老師
2022 10/13 12:17
不管盈利還是虧損，都是上面的分錄。
郭老師
2022 10/13 12:17
完整的
借固定資產(chǎn)清理，
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
借資產(chǎn)處置損益貸固定資產(chǎn)清理。
郭老師
2022 10/13 12:17
為了讓你的增值稅銷售額和所得稅銷售額就得這么做，按照這個(gè)來做。
84784977
2022 10/13 12:19
出售不用固定資產(chǎn)不是計(jì)入資產(chǎn)處置損益嗎？怎么是記到其他業(yè)務(wù)收入呢？我搞不明白
郭老師
2022 10/13 12:20
你好，為了讓你的增值稅銷售額和所得稅銷售額一致，不是嗎？
郭老師
2022 10/13 12:20
借固定資產(chǎn)清理，
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
借資產(chǎn)處置損益貸固定資產(chǎn)清理
這是正確的，正規(guī)的應(yīng)該是按照這個(gè)來，不是資產(chǎn)處置損益，人家是固定資產(chǎn)清理。
84784977
2022 10/13 12:22
是的，就是要增值稅和所得稅的銷售額一致，那我利潤(rùn)表還要自己填寫上去嗎？
郭老師
2022 10/13 12:22
對(duì)的是的是的是的是的。
84784977
2022 10/13 12:24
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
2022 10/13 12:26
不用客氣，工作愉快。
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