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問題已解決
老師，你好~~我們公司有機械租賃，我們今年根據(jù)合同每月確認收入，但8月才收到10萬收入，請問是不是在8月收到租賃款是產(chǎn)生納稅義務(wù)，麻煩老師告訴我1-7月的租賃收入分錄和收到租賃款是的分錄~~謝謝~~
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。你好，是按月確認收入沒有收到錢也確認。
。借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。收到錢時借銀行存款貸應(yīng)收賬款。
2022 10/13 10:03
84785021 
2022 10/13 10:46
老師，我是按月確認收入，但沒有發(fā)生納稅義務(wù)，所以我分錄是：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)收入-租賃收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項稅額）
老師，后面收到部分款項及開票時產(chǎn)生納稅義務(wù)
借：銀存
貸：應(yīng)收
同時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
請問這樣做對嗎？？
玲老師 
2022 10/13 10:50
租賃是按月發(fā)生 確認收入? ? 沒有收款也要確認收入??
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)收入-租賃收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項 這樣正確?
84785021
2022 10/13 10:58
老師，那按這樣每月都產(chǎn)生納增值稅申報義務(wù)？？我是收到款開票是才申報增值稅
玲老師
2022 10/13 11:07
不是按收款
會計，不是按權(quán)責發(fā)生制嗎？。按月確認收入繳稅。
84785021
2022 10/13 11:09
那我是做錯了，而且必須每月申報增值稅？？
玲老師
2022 10/13 11:13
是的，一般納稅人按月申報增值稅。
84785021
2022 10/13 11:13
好的，謝謝~~我來改
玲老師
2022 10/13 11:21
?你好同學：
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！
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