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應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）在借方還是貸方？為什么？
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好在貸方有余額的，這個是負(fù)債類的科目，貸方增加它會影響你的增值稅，讓你的增值稅增加。
2022 10/11 16:10
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老師，本月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄。
1.借：成本費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
這樣，未交增值稅貸方有余額？
679 -
老師您好，我們發(fā)生了銷項(xiàng)稅50000 進(jìn)項(xiàng)稅80000 留抵30000 能幫我看下這分錄是這樣寫嗎
進(jìn)項(xiàng)稅抵扣認(rèn)證：
借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額 80000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 80000
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 50000
應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 30000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一?進(jìn)項(xiàng)稅額 80000
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
借 ：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一?進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 30000
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一?轉(zhuǎn)出未交增值稅 30000
?????
917
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本期銷項(xiàng)稅額是10萬元，本期進(jìn)項(xiàng)稅額是15萬元，分錄可以這樣做嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額10，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額15，借：其他應(yīng)收款一應(yīng)收退稅款5，貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5，收到時借：銀行存款5，貸：其他應(yīng)收款一應(yīng)收退稅款
303
-
據(jù)說這兩個分錄是沒有必要做的，這樣做了反而不正確。
那么進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額余額一直掛著，有沒有關(guān)系？
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
624
-
老師，一般納稅人，當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時，分錄第一步：
借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)10
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)15
第二步
借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5
這樣做對不對
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