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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)提附加稅以及實(shí)際繳納的時(shí)候分別怎么做分錄
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你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，貸：銀行存款?
2022 10/11 15:33
84785013 
2022 10/11 15:35
好的。謝謝。會(huì)計(jì)把實(shí)際繳納的增值稅和附加稅做成了借管理費(fèi)用貸銀行存款，這樣總的影響報(bào)表嗎
鄒老師 
2022 10/11 15:36
你好，會(huì)影響報(bào)表，因?yàn)槿胭~的科目錯(cuò)誤了
84785013
2022 10/11 15:37
計(jì)提附加稅的時(shí)候?yàn)槭裁词墙瓒惤鸺案郊影?，最后這個(gè)科目怎么做平
鄒老師
2022 10/11 15:38
你好，這個(gè)就是賬務(wù)處理的規(guī)定，個(gè)人建議你去做相應(yīng)的學(xué)習(xí)
結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，稅金及附加就結(jié)平了?
借：本年利潤(rùn)，貸：稅金及附加
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