免費(fèi)問答

您好！1、外貿(mào)出口企業(yè)在貨物出口確認(rèn)收入當(dāng)月應(yīng)在增值申報(bào)表主表第8欄“免貨物及勞務(wù)銷售額”中反映當(dāng)期確認(rèn)外銷銷售額；2、外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月認(rèn)證相符用于出口退申報(bào)防偽控增值專用發(fā)票應(yīng)在增值申報(bào)表附列資料（表二）中第三項(xiàng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”中反映；3、外貿(mào)企業(yè)上月認(rèn)證相符用于出口退申報(bào)防偽控增值專用發(fā)票應(yīng)在增值申報(bào)表附列資料（表二）中第三項(xiàng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”中反映；4、增值申報(bào)表附列資料（表二）中第三項(xiàng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第25欄“期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”應(yīng)等于第23欄“期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣”與第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”之和；5、增值申報(bào)表附列資料（表二）中第三項(xiàng)待抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第26欄“按照法規(guī)定不允許抵扣”應(yīng)反映期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣防偽控增值專用發(fā)票中按照法規(guī)定不允許抵扣而只能作為出口退憑證用防偽控增值專用發(fā)票；6、增值申報(bào)表附列資料（表二）中第一項(xiàng)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)額中第11欄“外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)額抵扣證明”應(yīng)反映務(wù)機(jī)關(guān)出口退部門開具《外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷征貨物進(jìn)項(xiàng)額抵扣證明》允許抵扣進(jìn)項(xiàng)額。