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老師 您好 我們單位是小規(guī)模， 在電子稅務(wù)上代開專票的時候 ，就已經(jīng)交稅（增值稅及附加稅）了， 現(xiàn)在申報增值稅主表的時候 ，顯示預(yù)繳稅額大于應(yīng)交稅額（代開專票的增值稅稅額）， 需要退增值稅100塊錢， 城建稅按比例退稅 ，教育費附加和地方教育費附加是按著應(yīng)交增值稅稅額-應(yīng)退增值稅后的金額交稅 ，這個邏輯關(guān)系對么？我還需要改數(shù)么，因為我核對預(yù)繳稅額不等于（代開專票增值稅稅額+附加稅） 謝謝
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你好； 1 對的 ； 2.? ? 你附加稅之前報了 錯誤了就得改?
2022 10/09 12:37
84785023 
2022 10/09 12:45
老師 您說的2 ，我不太明白 ，1.預(yù)繳稅額不等于代開專票增值稅稅額和附加稅之和 這個數(shù)據(jù)不用改 是么 2.教育費附加和地方教育費附加的基數(shù)為什么不和城建稅的基數(shù)一致（1.城建稅的基數(shù)是退增值稅 2.教育費附加和地方教育費附加的基數(shù)是應(yīng)交稅額-需要退的增值稅），那我手動改數(shù)的話，是改教育費附加和地方教育費附加的基數(shù)么？改成和城建稅的基數(shù)一致么？
meizi老師 
2022 10/09 12:47
你好1； 預(yù)交的稅費 ；你核對下是按什么來計算的； 你是小規(guī)模；? 增值稅按3%繳納的；? 城建稅 是減半繳納；? 教育費附加和地方教育費附加（是季度不超過30萬是免征的 ）
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