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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人開(kāi)具普票，稅率是免稅，如何做賬務(wù)處理呢？謝謝
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你好同學(xué)，借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，或者說(shuō)借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2022 10/09 09:54
84784995 
2022 10/09 09:56
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）不用計(jì)入嗎？然后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
李霞老師 
2022 10/09 09:57
你好，不用，因?yàn)闆](méi)有稅額了。
84784995
2022 10/09 09:59
比如開(kāi)票額是100，稅額是100*3%=3，對(duì)嗎？還是應(yīng)該按價(jià)稅分離呢？
李霞老師
2022 10/09 10:01
你好，開(kāi)票額是100的話，不含稅的金額就等于含稅額了，在免稅的政策下，就沒(méi)有稅額這么一說(shuō)了。
84784995
2022 10/09 10:06
申報(bào)增值稅申報(bào)表的時(shí)候，有一欄免稅稅額，那個(gè)數(shù)字是如何計(jì)算呢
李霞老師
2022 10/09 10:08
你好同學(xué)，他就是根據(jù)我們填的那個(gè)第十行11行免稅銷售額乘以3%計(jì)算出來(lái)的。
84784995
2022 10/09 10:09
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 10/09 10:09
祝您生活愉快開(kāi)心
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