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老師，以前年度已經(jīng)全額計提壞賬準備的應收賬款，現(xiàn)在已經(jīng)確定無法收回，賬務上和稅務上應該怎么處理吧
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借壞賬準備貸應收賬款。之前你計提的時候，匯算清繳怎么做的？
2022 09/27 15:54
84784989 
2022 09/27 16:03
年代久遠，當年不是我做的，這個不好查了吧
郭老師 
2022 09/27 16:05
你好，可以的，你查當年的匯算清繳。
84784989
2022 09/27 16:21
老師，當時計提了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在核銷的話怎么處理遞延所得稅啊
郭老師
2022 09/27 16:22
你好，當時完整的分錄怎么做的？
84784989
2022 09/27 16:48
1.計提壞賬時：借：信用減值損失. 貸：壞賬準備-應收賬款壞賬準備。2.計提遞延所得稅時：借：所得稅-遞延所得稅 ?貸：遞延所得稅資產(chǎn)
郭老師
2022 09/27 16:49
借壞賬準備貸應收賬款。
郭老師
2022 09/27 16:49
借遞延所得稅、貸所得稅費用。然后呢，有收不回來的證明嗎？比如對方破產(chǎn)注銷，或者是打官司收不回來的。
84784989
2022 09/27 16:56
沒有證明，但就是對方不給了，對方?jīng)]有破產(chǎn)，也沒有打官司
郭老師
2022 09/27 16:58
你好，那這筆錢就不允許抵扣所得稅的，你這個已經(jīng)抵扣了。
84784989
2022 09/27 17:02
需要追溯以前年度的，做納稅調(diào)增嗎？如果對方已經(jīng)注銷了呢？
郭老師
2022 09/27 17:09
對的，是的，是這么做的。如果對方已經(jīng)注銷了，你留存好了注銷的證明，可以抵扣所得稅。
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