問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模公司無(wú)償借款給別的公司，需要交的增值稅怎么算，借的200000.

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/22 23:02
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，一般情況下，不用計(jì)算的，如果確實(shí)要計(jì)算的話(huà)，根據(jù)銀行同期貸款利率，再乘以本金，再乘以使用時(shí)間，再除（1+增值稅率），再乘以增值稅率來(lái)計(jì)算。目前是免增值稅的，也就不用交了。
2022 09/22 23:04
84784981
2022 09/23 05:52
我查了好多資料，怎么都說(shuō)要交，具體條款是哪個(gè)？
84784981
2022 09/23 05:59
老師不是集團(tuán)內(nèi)部的
王雁鳴老師
2022 09/23 09:05
同學(xué)你好，《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法 》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件1，以下簡(jiǎn)稱(chēng)實(shí)施辦法）第十四條第一項(xiàng)規(guī)定，下列情形視同銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)：（一）單位或者個(gè)體工商戶(hù)向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。 理論上要視同銷(xiāo)售服務(wù)，繳納增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅的，實(shí)際操作中，可以不交的。
84784981
2022 09/23 09:44
老師，我們是小規(guī)模，我直接報(bào)無(wú)票收入就可以不交增值稅了，還是直接不用報(bào)無(wú)票收入，直接不交不管他就可以了
王雁鳴老師
2022 09/23 09:53
同學(xué)你好，最好直接報(bào)視同銷(xiāo)售，或者直接報(bào)無(wú)票收入就可以不交增值稅了。
84784981
2022 09/23 16:54
老師，無(wú)票收入需要做賬嗎？還是報(bào)稅的時(shí)候直接填
王雁鳴老師
2022 09/23 16:57
同學(xué)你好，無(wú)票收入需要做賬的，視同銷(xiāo)售可以不用做賬了，直接填寫(xiě)申報(bào)表。
84784981
2022 09/23 17:33
老師，如果借款19.5萬(wàn)，銀行同期借款利率6%，該怎么做賬？謝謝老師
王雁鳴老師
2022 09/23 17:40
同學(xué)你好，按年計(jì)算，應(yīng)收利息是，19.5*6%
王雁鳴老師
2022 09/23 17:42
同學(xué)你好，做賬時(shí)，借，其他應(yīng)收款，1.17萬(wàn)元，貸，其他業(yè)務(wù)收入，1.17萬(wàn)元。
84784981
2022 09/23 18:00
老師，小規(guī)模簽的無(wú)償借款也這么做嗎
王雁鳴老師
2022 09/23 18:05
同學(xué)你好，小規(guī)模簽的無(wú)償借款，不需要這么做。因?yàn)楫吘共皇湛睢?/div>
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