问题已解决
你好老師,計(jì)提社保,工資,和發(fā)放社保,工資的分錄怎么做?
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?你好;? ?全套分錄給你寫下; 你看看??
1、計(jì)提工資:
借:管理/銷售費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保:(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4、上交杜保:
借:應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2022 09/21 11:03
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