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最后一問計算企業(yè)所得稅應納稅所得稅 應納稅額的時候問什么沒有調(diào)整契稅呢 不是沒有交契稅不是應該調(diào)減40的嗎 而且當月購買的車間當月不是不提折舊應該調(diào)增8萬 很疑惑
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你好，契稅不影響利潤總額，但是影響稱這里，12月購入當年不計提折舊，所以沒有納稅調(diào)整
2022 09/20 14:15
84785043 
2022 09/20 14:18
折當月不提 但是題目中已經(jīng)計提了不是應該調(diào)增8萬馬
暖暖老師 
2022 09/20 14:19
單純題目計提的需要納稅調(diào)增的，他是本身會計處理不對
84785043
2022 09/20 14:24
不對的話應該調(diào)整錯賬 把8萬加回去 但是最后調(diào)整會計利潤只是把業(yè)務2漏扣的的城建稅和房產(chǎn)稅給扣了 也沒有調(diào)整業(yè)務3啊
暖暖老師
2022 09/20 14:27
你把應納稅所得額的計算發(fā)過來看看
84785043
2022 09/20 14:32
這個題目最后算應退企業(yè)所得稅的時候 應納稅所得額最終就沒有業(yè)務3的調(diào)整
暖暖老師
2022 09/20 14:35
應該納稅調(diào)增，因為當年是不可以折舊的
84785043
2022 09/20 14:40
那答案是錯了嗎 應該是 1280–{5120- 4.45房產(chǎn)稅- 1.58城建稅 –300業(yè)務1 + 4.96業(yè)務5 +10業(yè)務6 + 8業(yè)務3 }*0.25= 70.77
暖暖老師
2022 09/20 14:42
最后應納稅所得額還要加上8才對的
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