問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)打問(wèn)號(hào)的兩個(gè)問(wèn)題。為什么不把。丙廠代扣代繳的消費(fèi)稅扣掉呢。我算的時(shí)候。用組成計(jì)稅價(jià)格。59.29*5%.算了，丙代收的消費(fèi)稅2.99。然后用2.99×70%。是他這次可以抵扣的比例。用3.5減去這個(gè)2.09等于1.4。我覺(jué)得這1.41才是他應(yīng)該交的消費(fèi)稅啊。我的想法哪錯(cuò)了呢？老師。有點(diǎn)不明白。

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/19 16:36
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曉詩(shī)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好 這里沒(méi)有提到丙長(zhǎng)代扣代繳消費(fèi)稅的事，只是說(shuō)交了增值稅，丙廠未代收代繳消費(fèi)稅，應(yīng)由甲廠收回后補(bǔ)繳稅款，對(duì)于收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已直接銷售，按銷售額計(jì)稅補(bǔ)征。甲廠銷售C型實(shí)木地板應(yīng)納消費(fèi)稅=70X5%=3.50 (萬(wàn)元)。委托方將委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品，以不高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售的，為直接出售，不再繳納消費(fèi)稅；委托方以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售的，不屬于直接出售，需按照規(guī)定申報(bào)繳納消費(fèi)稅，在計(jì)稅時(shí)準(zhǔn)予扣除受托方已代收代繳的消費(fèi)稅
2022 09/19 16:54
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