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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
、C 卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)卷煙（消費(fèi)稅比例稅率 56%， 定額稅率 150元/標(biāo)準(zhǔn)箱），2022年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1）外購(gòu)已稅煙絲，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額100 萬(wàn)元，增值稅 13 萬(wàn)元; 當(dāng)月領(lǐng)用 70%用于生產(chǎn)卷煙。 （2）銷(xiāo)售卷煙 200 標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅售價(jià) 500 萬(wàn)元，另收取包裝物租金 56.5 萬(wàn)元，包裝物押金 33.9萬(wàn)元。 （3）沒(méi)收逾期包裝物押金 113 萬(wàn)元。 (4）對(duì)口公司投資100標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙，平均不含稅售價(jià) 2.5萬(wàn)元/標(biāo)準(zhǔn)箱，最高不 含稅售價(jià) 3萬(wàn)元/箱。 要求：計(jì)算C 卷煙生產(chǎn)企業(yè) 2022年7月應(yīng)交消費(fèi)稅并完成相關(guān)會(huì)計(jì)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1借原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13
貸銀行存款113
2022 09/17 16:13
暖暖老師 
2022 09/17 16:13
2借銀行存款655.4
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本580
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅75.4
暖暖老師
2022 09/17 16:14
應(yīng)交消費(fèi)稅580*0.56+200*150/10000=327.8
借稅金及附加327.8
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅327.8
暖暖老師
2022 09/17 16:14
3借其他應(yīng)付款
貸其他業(yè)務(wù)收入30
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅3.9
暖暖老師
2022 09/17 16:15
4借長(zhǎng)期股權(quán)投資282.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅32.5
暖暖老師
2022 09/17 16:16
借稅金及附加169.5
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅169.5
暖暖老師
2022 09/17 16:16
第二個(gè)錯(cuò)了
借銀行存款655.4
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500
其他業(yè)務(wù)收入50
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅71.5
其他應(yīng)付款33.9
暖暖老師
2022 09/17 16:17
借稅金及附加311
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅311
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