免費(fèi)問答

您好 (1)購進(jìn)原材料，取得普通發(fā)票,金額10000元,稅率3%,稅額300元,另支付運(yùn)費(fèi)取得普通發(fā)票金額100元,稅率3%,稅額3元。 借：原材料 10000+300+100+3=10403 貸：銀行存款 10403 (2)接受捐贈材料,專用發(fā)票金額300000元,稅率13%稅額39000元,專票已認(rèn)證。 借：原材料? 300000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 39000 貸：實(shí)收資本 339000 (3)因管理不善,被盜庫存產(chǎn)成品100件,成本400000元,其中原材料成本200 000元。 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益? 400000+26000=426000 貸：庫存商品 400000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 200000*0.13=26000 借：營業(yè)外支出 426000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益? 426000 （4)銷售產(chǎn)品100件,不含稅單價(jià)500元/件,開出專用發(fā)票,金額50 000元,稅率13%，稅額6500元。每件成本200元款項(xiàng)未收到。 借：應(yīng)收賬款? 56500 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 50000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 50000*0.13=6500 借：主營業(yè)務(wù)成本? 20000 貸：庫存商品? 100*200=20000 （5)繳納上月增值稅15000元。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 15000 貸：銀行存款 15000