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如果我之前已經(jīng)領(lǐng)取材料、人工已經(jīng)計入“生產(chǎn)成本”這個科目了呢？后續(xù)應(yīng)該怎么做分錄？

一般不是制造業(yè)，建議直接放主營業(yè)務(wù)成本

我們在電子稅局上面顯示的就是制造企業(yè)。我們有工廠，而且我們得核算每一臺設(shè)備的成本才行。

那就結(jié)合企業(yè)的核算方式把生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：生產(chǎn)成本

如果是這樣的話，第二個問題的這臺設(shè)備維修完工后，直接從生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。那第一個問題：維修這臺設(shè)備所產(chǎn)生的水電費(fèi)應(yīng)該計入哪個科目呢？分錄怎么做？還有第三個問題：對方公司轉(zhuǎn)服務(wù)費(fèi)到我公司賬上，是直接做收入，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，不是還得有個結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？那個分錄怎么做？？

單位性質(zhì)不一樣，核算科目不一樣了 1.借：生產(chǎn)成本 貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金 3.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：生產(chǎn)成本

根據(jù)第三個問題，如果取得收入后，結(jié)轉(zhuǎn)成本是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：生產(chǎn)成本。這樣的分錄，生產(chǎn)成本不就又有余額了，與第二個問題的那筆分錄相反而已，這個又怎么弄？？

生產(chǎn)成本，如果一次性轉(zhuǎn)，是沒有余額的哦，要匹配相應(yīng)的成本

就比如說，7月我們公司進(jìn)了一臺設(shè)備，我們核算了材料、人工，都是計入生產(chǎn)成本，分錄：借：生產(chǎn)成本，貸：原材料 應(yīng)付職工薪酬，這個時候生產(chǎn)成本是有余額的。等到這臺設(shè)備完工后，就直接轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：生產(chǎn)成本。這時生產(chǎn)成本就沒有余額了，9月我們交付時，收到服務(wù)費(fèi)，分錄：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，又結(jié)轉(zhuǎn)一次成本，借：生產(chǎn)成本，貸：主營業(yè)務(wù)成本。那生產(chǎn)成本不就有余額了？？還是說設(shè)備完工后不用做分錄，等到收到服務(wù)費(fèi)時在一次性結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面？？？

還是說設(shè)備完工后不用做分錄，等到收到服務(wù)費(fèi)時在一次性結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面？？？ 如果你想要遵循匹配原則，那就等收到服務(wù)費(fèi)的時候，統(tǒng)一處理。

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