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老師那我不太明白所得稅這筆調(diào)整分錄，去年不是做過這筆300得分錄嗎，為什么要用370而不用70

84785028| 提問時間：2022 09/01 19:56
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同學(xué)你好，這屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)。2020.12.31時賬面上確認(rèn)的300預(yù)計負(fù)債稅法不承認(rèn)，當(dāng)時對應(yīng)的管理費(fèi)用沒有稅前扣除，而現(xiàn)在可以稅前扣除了，對其進(jìn)行調(diào)整，會導(dǎo)致當(dāng)期應(yīng)交企業(yè)所得稅的減少。
2022 09/01 20:02
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