問(wèn)題已解決

例】2020年1月1日，經(jīng)緯離貿(mào)流通公司購(gòu)入B公司發(fā)行的公司債券， 支付價(jià)款24 000 000元（其中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息 500 000元）、另支付這易費(fèi)用200 000元、取得的增值稅專用發(fā)菜上注 明的增值稅疙額為12 000元。該筆B公司債券于2019年7月1日發(fā)行，面 值為20 000 000元，票面利率為5%，上年債券利息于下年初支付。經(jīng) 緯離貿(mào)流通公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算。2020年1 月31日，經(jīng)緯離貿(mào)流通公司收到該筆債券利息500 000元。2020年12月3/ 日，該債券公允價(jià)值為23 000 000元。2021年初，經(jīng)緯商貿(mào)流通公司收 到債券利息1000 000元。2021年2月15日，經(jīng)緯離貿(mào)流通公司將該債券 以25 000 000元出售。假定債券利息不考慮相關(guān)稅費(fèi)，世需計(jì)算轉(zhuǎn)讓 該金融商品應(yīng)交的增值稅

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/29 16:01
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借交易性金融資產(chǎn)-成本23500000 應(yīng)收利息500000 投資收益200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額12000 貸銀行存款24212000
2022 08/29 16:07
暖暖老師
2022 08/29 16:07
借銀行存款500000 貸應(yīng)收利息500000
暖暖老師
2022 08/29 16:08
借公允價(jià)值變動(dòng)損益500000 貸交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)500000
84785031
2022 08/29 16:08
增值稅咋算
暖暖老師
2022 08/29 16:08
借應(yīng)收利息1000000 貸投資收益1000000
暖暖老師
2022 08/29 16:08
借銀行存款1000000 貸應(yīng)收利息1000000
暖暖老師
2022 08/29 16:09
借銀行存款25000000 交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng)500000 貸交易性金融資產(chǎn)-成本23500000 投資收益2000000
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