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問題已解決
老師，您好！我想請(qǐng)教您一下，我們公司把一個(gè)軟件的使用權(quán)賣個(gè)其他公司了，發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)該怎么開啊，謝謝！
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你好，所有權(quán)還是你單位的嗎？如果是的話，開軟件租賃的就可以。
2022 08/25 14:59
84784958 
2022 08/25 15:01
老師，我們還沒有取得軟著權(quán)
郭老師 
2022 08/25 15:07
你好，只有使用權(quán)的開租賃就可以的，你這個(gè)軟件做了無形資產(chǎn)就可以開發(fā)票。
84784958
2022 08/25 15:11
老師，我們?nèi)ツ甓加?jì)入了管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用了，今年申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除了，這樣能否把這個(gè)軟件使用權(quán)銷售??？謝謝！
郭老師
2022 08/25 15:11
你好，可以銷售的，但是你這個(gè)有成本嗎。
郭老師
2022 08/25 15:11
成本做了費(fèi)用花了沒有。
84784958
2022 08/25 15:13
老師，沒有什么成本發(fā)生哦，就是，有收入，沒有成本啊，這個(gè)怎么辦呢？謝謝！
郭老師
2022 08/25 15:16
你好，你不都做了管理費(fèi)用里面了嗎？管理費(fèi)用的這些是什么業(yè)務(wù)的。
84784958
2022 08/25 15:20
老師，我去年把這個(gè)軟件的研發(fā)費(fèi)用都計(jì)入了管理費(fèi)用，并享受了加計(jì)扣除的優(yōu)惠了，今年我們把這個(gè)軟件的使用權(quán)出售，沒有成本可以計(jì)提
郭老師
2022 08/25 15:20
你好，把管理費(fèi)用里面的內(nèi)衣部分資本化的找出來，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)去修改之前的匯算清繳。
84784958
2022 08/25 15:26
老師，需要調(diào)整以前年度損益了，明白了！
84784958
2022 08/25 15:28
老師，發(fā)票的內(nèi)容開租賃的話，是在無形資產(chǎn)下面開嗎
郭老師
2022 08/25 15:32
租賃的話是屬于經(jīng)營(yíng)租賃其他現(xiàn)代服務(wù)的。
84784958
2022 08/25 15:34
老師，我們公司這個(gè)軟件目前這種情況，就只能先按照現(xiàn)代服務(wù)下的租賃來開票了對(duì)嗎，等后期取得軟著權(quán)后，再可以按照無形資產(chǎn)下面的著作使用權(quán)開票，這樣理解對(duì)嗎？謝謝！
郭老師
2022 08/25 15:37
你們當(dāng)時(shí)合同是怎么簽訂的？
84784958
2022 08/25 15:44
合同簽的是軟件銷售合同，里面的合同期限是2022年一年，
郭老師
2022 08/25 15:44
那你直接開軟件的就可以的，直接銷售給人家的是軟件13%的。
84784958
2022 08/25 15:48
老師，但是他銷售的是使用權(quán)，合同名稱寫的是軟件銷售合同。所以是否能開租賃發(fā)票呢，謝謝！
郭老師
2022 08/25 15:48
那你們得修改合同，你的合同和發(fā)票的一致，合同流、資金流、發(fā)票流需要一致。
84784958
2022 08/25 15:48
老師，是不是需要把合同更正一下啊，謝謝！
郭老師
2022 08/25 15:49
是的是的，修改一下你就可以看租賃的。
84784958
2022 08/25 15:49
明白了，謝謝老師！
郭老師
2022 08/25 15:50
不用客氣，工作愉快。
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