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預(yù)計(jì)第一季度的現(xiàn)金余缺為－15 000元，理想的期末目標(biāo)現(xiàn)金余額是4 500元，計(jì)劃在本季度利用長(zhǎng)期借款籌措資金，借款金額要求是10 000元的整數(shù)倍，年利率是8%，在季度末支付利息。 現(xiàn)金余缺＋長(zhǎng)期借款金額－長(zhǎng)期借款利息＝目標(biāo)現(xiàn)金余額－15 000＋長(zhǎng)期借款×（1－8%/4）＝4 500 長(zhǎng)期借款金額＝（4 500＋15 000）/（1－8%/4）＝19 897.96（元），因長(zhǎng)期借款金額是10 000元的整數(shù)倍，因此，長(zhǎng)期借款為20 000元。（1分） 第一季度末預(yù)計(jì)貨幣資金余額＝－15 000＋20 000×（1－8%/4）＝4 600（元）（1分） 老師，這個(gè)長(zhǎng)期借款×（1－8%/4）看不懂了，都不知道這個(gè)公式